Системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей в польше

Как открыть бизнес в Польше иностранцу

В законодательстве Польши существуют некоторые особенности для ведения бизнеса иностранцами, в первую очередь, это касается стран СНГ. Как указано на сайте Польского агентства информации и иностранных инвестиций, на равных условиях с поляками осуществлять предпринимательскую деятельность могут граждане Европейского Союза и стран-членов Европейской ассоциации свободной торговли. Также такие права возникают у иностранцев после оформления официального статуса в Польше, к примеру, получения польского ВНЖ. Эти нормы регулируются законом «О свободе хозяйственной деятельности».

Остальные лица могут претендовать на открытие предприятий в следующих формах собственности:

Общество с ограниченной ответственностью
Акционерное общество
Коммандитное общество
Коммандитное-акционерное общество

Кроме того, иностранцы имеют право открывать в Польше филиалы или представительства своих компаний, покупать и размещать акции в польских фирмах.

Ведение бизнеса в Польше. Варианты направлений.

При выборе сферы деятельности Польша предоставляет полную свободу. Лишь на некоторые виды бизнеса нужно получать специальное разрешение от местных властей. К ним относятся:

Разведывательные работы, связанные с добычей полезных ископаемых.
Производство и торговля оружием, боеприпасами и взрывчаткой.
Бизнес в сфере топлива и энергии.
Защита граждан и собственности.
Сфера телевидения и радиовещания.
Азартные игры и авиационные услуги.

Самым популярным способом ведения бизнеса в Польше является открытие Общества с ограниченной ответственностью (ООО), на долю которых в 2023 году приходится более 80% всех коммерческих предприятий страны. На примере ООО рассмотрим некоторые особенности регистрации и открытия фирмы в Польше.

Эта форма собственности позволяет осуществлять практически любую предпринимательскую деятельность. Исключением могут быть разве что банковский сектор и страховые услуги. Величина уставного капитала 5000 злотых (около 1165 евро). Количество учредителей неограниченно, можно и на одно лицо. Срок регистрации компании, с учетом всех необходимых процедур, в среднем 1-2 месяца. Во многом это зависит от способа регистрации, есть вариант провести эту процедуру в режиме онлайн.

Если подобрать проверенную фирму-посредника, которая поможет в составлении уставных документов, учредительного договора, обеспечит регистрацию компании во всех государственных инстанциях, то срок существенно сократится. Оформив доверенность, разрешается и вовсе не выезжать на территорию Польши. Из документов понадобятся гражданский и заграничный паспорт. Правда, за услуги придется заплатить несколько тысяч евро.

Что касается налогообложения, то в 2023 году в Польше установлены ставки основных налогов в следующих размерах:

НДС. Основная ставка — 23%. Пониженные 8% (поставка медицинского оборудования, пищевых продуктов), 5% (отдельные виды продуктов и книг) и 0% (внутренние и международные пассажирские перевозки).
Налог на прибыль — 19%.
Подоходный налог:
- - - Годовой доход от 0 до 120 000 злотых – 12% (минус 3 600 злотых)
    - Годовой доход более 120 000 злотых – 10 800 злотых + 32% от суммы, превышающей 120 000 злотых

В случае успешного ведения бизнеса в Польше и создания рабочих мест для польского населения, можно рассчитывать на упрощенную процедуру получения ВНЖ, а в дальнейшем и польского гражданства.

При выборе сферы деятельности для открытия бизнеса в Польше, если отсутствует достаточный предпринимательский опыт и действующее предприятие в своей стране для регистрации филиала, очень важно внимательно изучить польский рынок. Определить конкурентов, оценить возможность оптимизации налогов, вероятность получения льгот и субсидий, перспективы дальнейшего развития, в частности, возможность выхода на потребителей других стран Евросоюза

Желательно посетить Польшу заранее, выбрать подходящий город, воспользоваться консультациями польских юристов и специальных фирм, и после этого принимать решение. Если говорить о мелком бизнесе, то все зависит от возможностей и фантазии.

К примеру, можно открыть продуктовый магазин, кафе, ателье по ремонту обуви или пошиву одежды, салон красоты, услуги проката (автомобилей, велосипедов), интернет-сервис и многое другое. Как вариант, купить бизнес в Польше и продолжить его развитие. Однако, в большинстве случаев это не самый надежный способ. Аудиторские проверки, юридические услуги, временные и финансовые потери обойдутся дороже, чем регистрация новой фирмы

Но у каждого свои цели и на это стоит обратить внимание

Юридические нюансы

Работа местных негосударственных организаций регулируется KSH – кодексом коммерческих компаний.

Предприниматель может зарегистрировать ИП или юридическое лицо. От этого будут зависеть правила работы предприятия.

Для маленьких фирм с 1-3 сотрудниками рекомендуется оформляться как индивидуальные предприниматели.

Если организация крупная, то следует выбрать форму акционерного общества или товарищества (при наличии партнеров).

Регистрация бизнеса

Более 80% польских компаний существуют в форме «ООО». Если бизнесмен не имеет польского гражданства, ПМЖ и не резидент государств ЕС, то оформить фирму придется через посредников (юристов).

Последовательность регистрации:

Выбор сферы деятельности. Можно выбрать один основной и до 9 дополнительных;
Создание уставного капитала – от 5 тыс. злотых;
Фиксация создания общества у нотариуса, подписание соглашения учредителей;
Оформление в Государственном реестре;
Получение «Regon» – идентификатора юрлица;
Оформление в налоговой комиссии;
Регистрация в ZUS (отделение социального страхования) – это нужно только если в фирме трудятся наемные работники. Если коммерсант один, то не требуется;
Получение печати.

Справка. Регистрация онлайн проводится на сайте http://ems.ms.gov.pl.

Налогообложение

Налоговая ставка прогрессивная. Все зависит от вида деятельности, уровня дохода:

Налог на прибыль (физических/юридических лиц) – 19% или выше;
НДС – 0%, 5%, 8%, 23%. Сколько платить – зависит от группы товаров;
На дивиденды – 19%.

Налоговые органы стараются облегчить бремя для предпринимателей, которые зарабатывают менее 2,5 МРОТ и уменьшили для них подоходный налог до 600 злотых.

Декларация заполняется и сдается до 30 апреля.

Прочие тонкости

Нужно учитывать, что товары из Польши можно провозить по территории ЕС совершенно без пошлин. Это можно использовать, если организовать торговую компанию по продажам/закупкам и зарабатывать на дистрибуции.

Советы для бизнесменов и распространенные ошибки

Не рекомендуется открывать не продуктовые магазины из-за высокого риска банкротства. Очень велика конкуренция, а поляки привыкли покупать вещи у проверенных продавцов. В то же время маленькое кафе обойдется в 20-25 тыс. евро и даст небольшой, но стабильный доход.

Покупать готовые фирмы следует через посредников. Главное, выбрать компанию с репутацией.

Рекомендуется оформить карту Побыта: она позволит коммерсанту взять льготный кредит в банке (под 5% годовых). Ее можно оформить при получении вида на жительство.

Польская экономика восьмая по величине в ЕС. В стране имеются трудности, многие коренные жители вынуждены работать в западной Европе, уровень безработицы довольно высок, но все-таки при наличии способностей к предпринимательской деятельности, свежих идей и продуманного плана действий здесь можно открывать предприятия и стабильно зарабатывать.

Бизнес иммиграция в Польшу — выгодное капиталовложение

Бизнес иммиграция в Польше активно поддерживается государством, здесь создаются все условия для ведения и развития бизнеса. Правительство способствует укреплению бизнес-отношений с западноевропейскими партнерами.

Напомним, что Польша – это полноправный член Евросоюза с 2004 года. За это время ее экономика укрепилась, а показатель ВВП значительно вырос. Не стоит забывать, что успешно проведенные административные, налоговые и социальные реформы в конце 90-х годов, вывели Польшу из кризиса и ведение бизнеса в Польше стало безопасным и актуальным для многих западноевропейских предпринимателей.

Вступление Польши в ЕС увеличило показатель безработицы, что привело к трудовой миграции поляков в другие страны ЕС. Польша даже сейчас нуждается в новых кадрах и рабочих местах, поэтому открытие бизнеса в Польше – это верный путь к приумножению вашего капитала.

Высокие показатели уровня жизни, европейские ценности и прозрачное ведение бизнеса притягивает большое количество инвесторов. Согласитесь, европейская законодательная база – это гарант сохранения вашего капитала. Стоит отметить, что для многих бизнес в Польше – это способ законного и наиболее быстрого получения ВНЖ или гражданства Польши.

Преимущества получения ВНЖ через бизнес:

housБизнес является прямым основанием на получение ВНЖ

%_2%%%Быстрый и легальный способ получения кредитов

dokiПроцедура оформления фирмы намного проще чем какой-либо другой способ получения ВНЖ или открытия визы

4_BusinessНеобязательно осуществлять какую-либо деятельность, достаточно делегировать ведение бизнеса в Польше доверенному лицу, а самому находится в любой стране ЕС по открытой визе

visa_ussiVISA Возможность получить долгосрочную бизнес-визу в Польшу

5_VNGПраво получения ВНЖ и в дальнейшем гражданства Польши

Если Вы еще задаете себе вопрос «Для чего мне открывать бизнес в Польше?», позвоните или оставьте заявку в International Expert и получите консультацию наших специалистов. Профессиональные юристы возьмут на себя все бюрократические моменты с оформлением Вашей фирмы и помогут Вам разобраться во всех тонкостях законодательной базы. Бизнес в Евросоюзе – это залог вашего стабильного будущего.

Дополнительно по теме:

Фирма в Польше

Общество с ограниченной ответственностью, ООО, — самый популярный вариант для открытия фирмы в Польше. Опытные сотрудники компании зарегистрируют фирму в Польше и оформят все необходимые документы для открытия бизнеса в Евросоюзе.
Подробнее…

Регистрация фирмы в Польше

Поэтапная регистрация бизнеса — Общества с Ограниченной Ответственностью (Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością — Sp. oo) на территории Польши. Будьте уверены в завтрашнем дне с International Expert.
Подробнее…

В компании International Expert Вы будете работать с независимым адвокатом, который будет искренне заинтересован в соблюдении и защите Ваших интересов. Узнайте все подробности о процессе работы на страницах сайта.
Подробнее…

Бизнес в Чехии

Открытие бизнеса в Чехии предоставит Вам множество перспектив. С регистрацией фирмы Вы получите вид на жительство и возможность беспрерывно пребывать в Чехии и в других странах Европейского Союза.
Подробнее…

Покупка фирмы в Чехии — это первый шаг для получения вида на жительство в ЕС и безвизового въезда в Евросоюз. Получите свою фирму в Чехии без долгих ожиданий и сбора документов.
Подробнее…

Как оформить фирму в Чехии

Чтобы правильно оформить фирму в Чехии необходимо хорошо знать все тонкости законодательства. Оставьте детали профессионалам! Специалисты компании International Expert оформлят для Вас фирму в Чехии корректно и быстро.
Подробнее…

Сопровождение при открытии бизнеса

Открытие бизнеса в странах ЕС предоставляет владельцам перспективное будущее. К этому вопросу нужно подойти со всей ответственностью. Компания International Expert предлагает свои услуги для успешной регистрации фирмы и получения ПМЖ.
Подробнее…

Сопровождение покупки недвижимости в Испании

Независимое юридическое сопровождение сделок с недвижимостью за рубежом. Покупайте, арендуйте или продавайте недвижимость любого типа с квалифицированной помощью компании International Expert.
Подробнее…

Купить недвижимость в Батуми — это значит уверенно выйти на европейский рынок. Начните свое дело в самой перспективной стране Европы. С помощью юристов компании International Expert Вы получите возможность мигрировать в Европу через покупку недвижимости у моря!
Подробнее…

Выберите поставщиков

Как владелец ресторана или отеля вы будете взаимодействовать со многими поставщиками. Вам необходимо проанализировать различных поставщиков, чтобы получить лучшее оборудование, бытовую технику, системы торговых точек (POS), мебель, продукты питания и напитки. Запросите котировки у конкурирующих поставщиков и выберите того, который предлагает лучшее качество по доступной цене.

Было бы не так сложно найти лучших поставщиков в Польше. Попробуйте посмотреть на оптовиков и местные фермеры в Польшеили запросить предложения у других владельцев ресторанов. Убедитесь, что вы выбрали поставщика с хорошим послужным списком качественных расходных материалов. Проконсультируйтесь по графикам доставки еды и напитков.

Процедура регистрации бизнеса

Иностранцы желающие зарегистрировать бизнес на территории Польши должны быть старше 18 лет, иметь загранпаспорт со сроком действия, превышающим дату подачи документов о регистрации на полтора года.

Зарегистрировать ЧП могут только перечисленные выше лица.

Для регистрации Частного бизнеса в Польше с картой поляка необходимо:

Зарегистрироваться в Центре учета Хоз Деятельности.
Заполнить форму CEIDG-1.
Подать ходатайство в Реестр Народного Хозяйства на присвоение налогового номера.
Получить ИНН (индивидуальный код) налогоплательщика.
Зарегистрировать фирму в Фонде Соц Страха.

Внимание!

Предусмотрена возможность электронной регистрации.

Обладатели карты поляка получают помощь от Польской Республики на открытие собственного дела в размере 1200 евро.

Не имеющие права регистрации ИП и ЧП в Польше иностранцы, регистрируют общества разного типа (смотри выше)

Открытие ООО

В регистрации «ООО» участвуют несколько учредителей. Минимальный размер уставного капитала 5 тыс. злотых. Минимальный взнос для каждого учредителя 50 злотых.

Необходимо:

1.Изучить рынок услуг, и определить какой бизнес выгодно открыть в Польше. В документах указывают основную сферу деятельности и девять сопутствующих. Например, продажа на рынке и в магазине с возможностью выбора товара по онлайн каталогу и доставкой на дом.

Подобрать уникальное название и составить программу развития.
В полном составе отправляются к нотариусу и подписывают учредительные документы.
Открывают счет в банке, на который будут внесен уставной капитал.
Предприятие регистрируют в Судебном Реестре. Цена услуги 500 zl. Сотрудники службы самостоятельно отправят ходатайства о присвоении номеров регистрации в Государственных службах.
Вносят 100 злотых за публикацию объявления об открытии нового предприятия в Вестнике Правления.

Процедура регистрации «ООО» занимает две недели.

Ведение предпринимательской деятельности можно начинать сразу же после получения номера ИНН.

В некоторых случаях бизнес в Польше проще купить.

Формы собственности предприятий для иностранцев в т.ч. украинцев, белорусов, русских

Открыть своё дело в Польше нерезидент может лишь в рамках двух организационно-правовых форм:

Общество с ограниченной ответственностью (уставный капитал составляет всего 1500 евро);
Закрытое акционерное общество.

Все это регулируется законом «О хозяйственной деятельности». При этом ограничений к долям инвестора не существует — предприятие может быть как совместным, так и на 100% иностранным. Факт принадлежности компании к иностранной определяет возможность ведения определенных видов деятельности.

Если иностранец имеет в компании долю более 50%, то она считается иностранной, и для ведения бизнеса в следующих отраслях требуется специальное разрешение:

Деятельность, связанная с авиа- и морскими перевозками;
Юриспруденция;
Военная деятельность;
Оптовые продажи иностранных товаров;
Недвижимость (включая продажу, покупку, аренду).

Для деятельности в некоторых сферах нужно разрешение

Документы для открытия фирмы

Иностранному гражданину следует назначить ответственное лицо-гражданина Польши для представительства своих интересов. Через посредника можно подать следующие документы на открытие фирмы:

Список всех акционеров (ими могут быть родственники организатора);
Сфера деятельности;
Местонахождение компании;
Проектный договор;
Устав компании.

Заплатив пошлину в 150 долларов, через 30 дней после подачи документов вы получите на руки разрешение на осуществление коммерческой деятельности. После этого фирма получает индивидуальный номер и может быть зарегистрирована в Главном управлении Социального страхования. Последним шагом будет занесение предприятия в Торговый Реестр.

Открытие филиала собственной компании в Польше намного проще. Следует просто получить свидетельство «о соблюдении принципа взаимности», которая подтверждает, что у польских коллег такие же условия для осуществления предпринимательской деятельности. Получить подобную справку можно в Консульстве Польши.

Бизнес виза в Польшу — оформление

Заниматься регистрацией фирмы можно, находясь на территории страны по бизнес визе. Для оформления деловой визы в Консульство или Посольство Польши предоставьте простой пакет документов

Обратите внимание, что вы получите не Шенгенскую визу, а национальную польскую визу. Получив ВНЖ в Польше, сможете беспрепятственно посещать страны Шенгенского соглашения

Следует различать национальную визу в страну и Шенген

Пакет документов:

Оригинал приглашения от партнера (того лица, которое ведет ваши дела в Польше);
Загранпаспорт;
Анкета и две цветные фотографии;
Медицинская страховка;
Выписка с банковского счета, подтверждающая наличие достаточных денежных средств;
Бронь отеля или иное подтверждение наличия жилья.

Как открыть фирму в Польше

На начальном этапе возникает множество вопросов по поводу организации собственного дела. Для этого придется действовать поэтапно: осуществить легализацию фирмы, пройти процедуры регистрации в различных инстанциях и прочее. Малый бизнес в Польше чувствует себя достаточно уверенно. Есть многочисленные мелкие торговые точки, которые приносят доход свои владельцам. Здесь приветствуются иностранные инвестиции в местную экономику.

Выбор формы собственности

В зависимости от масштабов деятельности открываемого предприятия потребуется выбрать организационный тип. Если лицо работает самостоятельно или с небольшим составом сотрудников, открывают ИП. Предприятие также обязательно должно иметь основной вид деятельности в зависимости от принятого в стране классификатора. При необходимости можно поменять организационно-правовую форму, но это потребует дополнительных расходов.

Регистрация фирмы

Все учредительные документы подаются в Государственный судебный реестр с целью постановки организации на учет. В момент обращения учредителями пишется заявление и представляются заверенные подписи. В результате осуществления процедуры информация о фирме будет размещена в издании «Судебно-экономический вестник». Также регистрация компании в Польше позволяет присвоить ей уникальный номер.

Выбор сферы деятельности и названия фирмы

Одним из ключевых моментов при организации юрлица является определение направления работы. Здесь открывается простор для фантазии бизнесмена. Однозначно указать максимально выгодную и, наоборот, провальную сферу нельзя. Предпринимателю следует опираться на личные предпочтения и анализ ситуации на рынке. Открыть фирму в Польше можно практически в любой сфере и с адекватным названием. Имеет смысл также задуматься над приобретением франшизы известного бренда. Это облегчит момент внедрения и сократит расходы на рекламу.

Заверить документы у нотариуса

Необходимо подписать учредительные бумаги, на которых должны стоять резолюции всех участников. Для этого придется явиться в нотариальную контору и зафиксировать факт открытия фирмы. Кроме того, обязательно заверяются подписи учредителей. Без реализации этого шага юридическое лицо не получит разрешения на работу.

Открыть счет в банке

Для взаиморасчетов с контрагентами потребуется обращение в финансовые организации. Счет открывается в любом зарегистрированном на территории страны банке. Выбор делают в зависимости от стоимости обслуживания и других факторов. Для открытия понадобятся учредительные документы, присутствие представителя фирмы и заявление.

Регистрация в реестре CEiDG

Обязательна постановка в контролирующих инстанциях, в том числе и в CEiDG – Центральный учёт и информация о предпринимательской деятельности. Это реестр предпринимателей – физических лиц, действующих на территории Польши. Он ведется с 1 июля 2011 г. в телеинформационной системе, созданной Министерством экономики страны на основании положений закона о свободе экономической деятельности.

При необходимости привлечения заемных средств нередко обращаются в банки. Собственный бизнес всегда требует первоначальных вложений. В Польше получить кредит проще тем, кто является гражданином любой страны ЕС или тем, у кого есть карта поляка. Для иностранцев иных категорий действуют другие условия, менее выгодные. Однако окончательные параметры кредита следует уточнять индивидуально.

Бизнес в Польше и его главные особенности

Бизнес-деятельность в Польше регулируется с помощью Гражданского кодекса РП и таких законов, как:

«Кодекс торговых обществ» от 15 сентября 2000 г. (Kodeks Spółek Handlowych – U nr 94 poz.1037);
«О хозяйственной деятельности» от 19 ноября 1999 г.;
«О свободном ведении предпринимательской деятельности» от 2 июля 2004 г. («О swobodzie działalności gospodarczej». Dz.U. 2004 nr 173 poz).

Эти документы содержат общие принципы хозяйственной деятельности в целом и предпринимательства в частности. К ним относятся:

полная свобода выбора вида хозяйственной деятельности и предпринимательства;
сведение к минимуму вмешательство государства в хозяйственную деятельность и ее регуляции с помощью рыночных механизмов;
равенство в правах (на получение кредитов, обеспечение средствами производства) и обязанностях всех субъектов хозяйствования – приватных, государственных, иностранных, польских.

Проверить наличие таких соглашений можно в онлайн-базе договоров .

Законодательство Польши различает несколько категорий иностранцев: из государств ЕС, из стран-участниц специальных соглашений с Польшей и остального мира. В зависимости от категории для иностранных бизнесменов четко прописаны правила, которые они должны соблюдать:

граждане государств ЕС, а также стран-участниц договоров с ЕС получают право заниматься в Польше бизнесом в любых формах и на тех же условиях, что и польские граждане (п.2 ст.13 «О swobodzie działalności gospodarczej». Dz.U. 2004 nr 173 poz);
граждане СНГ для того, чтобы иметь такое же право, должны легально оформить свое нахождение в стране: иметь Карту поляка, получить ВНЖ или ПМЖ, обладать статусом беженца;
для приобретения или аренды недвижимости необходимо получение разрешения от Министерства приватизации;
компанию необходимо внести в бюро CEIDG;
для ведения деятельности в сфере морских и авиаперевозок, юриспруденции, недвижимости, оптовой торговли импортными товарами, в военной области требуется специальная лицензия.

Выполнение вышеуказанных предписаний полностью компенсируется теми многочисленными преимуществами и бонусами, которые приносит предпринимательство в Польше. К их числу относятся:

простота легализации бизнеса при минимуме затрат;
выгодное геополитическое положение Польши, ментальная и языковая близость славянского населения для белорусов, русских и украинцев;
равные права для иностранных и польских компаний, соблюдение польским правительством всех гарантий бизнесу;
ВНЖ для иностранца-бизнесмена и его семьи с перспективой получения ПМЖ, свободное перемещение в Шенгенской зоне;
возможность выхода на новые рынки для уже существующего бизнеса;
понятная налоговая система;
доступность выгодного кредитования в польских банках;
возможность сберегать активы в банках стран ЕС;
право на покупку автотранспорта и оформление его на фирму в Польше;
дополнительные бонусы для предпринимательства в области грузоперевозок;
право на ведение деятельности, получение субсидий и дотаций в других странах ЕС;
отсутствие таможенных сборов при торговле со странами ЕС;
доступные цены на недвижимость;
возврат НДС при переплатах;
возможность хранить и использовать для расчета другую валюту помимо злотых;
минимизация бюрократических процедур, упрощенное ведение налоговой документации;
проведение налоговых проверок на седьмой день после уведомления.

Возможные минусы связаны с ограничением иностранных бизнесменов в выборе формы ведения бизнеса (ст. 13 Закона РП «О swobodzie działalności gospodarczej». Dz.U. 2004 nr 173 poz) и подбором персонала: наиболее подготовленные кадры покидают страну в поисках более высоких заработков в Германии, Ирландии и других государствах Европы.

Определенные риски существуют и в связи с непредсказуемыми миграционными процессами, которые могут повлиять на изменение политики польского правительства по отношению к мигрантам.